銀發(fā)〔2022〕100號(hào)

中國工商銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司：

　　為提升我國全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力，防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》（中國人民銀行 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 財(cái)政部令〔2021〕第6號(hào)發(fā)布,以下簡稱《管理辦法》）以及金融債券發(fā)行管理相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行總損失吸收能力非資本債券有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、本通知所稱總損失吸收能力非資本債券是指全球系統(tǒng)重要性銀行為滿足總損失吸收能力要求而發(fā)行的、具有吸收損失功能、不屬于商業(yè)銀行資本的金融債券。

　　二、全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行總損失吸收能力非資本債券，由人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)依據(jù)金融債券發(fā)行管理規(guī)定和銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行監(jiān)督管理。人民銀行將總損失吸收能力非資本債券納入對(duì)發(fā)行人金融債券的余額管理范疇。

　　三、總損失吸收能力非資本債券的受償順序，劣后于《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法》規(guī)定的除外負(fù)債，優(yōu)先于各級(jí)別合格資本工具。

　　四、總損失吸收能力非資本債券應(yīng)當(dāng)含有減記或轉(zhuǎn)股條款，當(dāng)全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段，二級(jí)資本工具全部減記或者轉(zhuǎn)為普通股后，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)可以強(qiáng)制要求總損失吸收能力非資本債券以全部或部分方式進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

　　五、發(fā)行人應(yīng)充分、及時(shí)披露總損失吸收能力非資本債券相關(guān)信息，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地揭示債券特有風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于次級(jí)性風(fēng)險(xiǎn)、減記損失風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)。

　　總損失吸收能力非資本債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)按季度進(jìn)行信息披露。

　　六、發(fā)行人或投資人可聘請(qǐng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)總損失吸收能力非資本債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

　　投資人應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部評(píng)級(jí)能力，對(duì)總損失吸收能力非資本債券的投資風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立判斷。

　　七、發(fā)行人應(yīng)提升總損失吸收能力非資本債券的市場化定價(jià)程度，增強(qiáng)對(duì)各類投資者的吸引力。發(fā)行人及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得直接或變相購買其發(fā)行的總損失吸收能力非資本債券。

　　八、總損失吸收能力非資本債券的登記、托管、結(jié)算等業(yè)務(wù)，應(yīng)在人民銀行認(rèn)可的債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理。

　　九、債券發(fā)行的其他事宜按照《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第1號(hào)發(fā)布）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　十、本通知發(fā)布后，金融穩(wěn)定理事會(huì)認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的境內(nèi)商業(yè)銀行，以及在境外設(shè)立的全球系統(tǒng)重要性銀行被認(rèn)定為處置實(shí)體的境內(nèi)附屬公司，發(fā)行總損失吸收能力非資本債券有關(guān)事項(xiàng)參照本通知執(zhí)行。

中國人民銀行

銀保監(jiān)會(huì)

2022年4月26日