在金融危機給銀行資產(chǎn)帶來嚴重影響的今天，銀行的信貸資源盡量向需要短期流動資金較多的中小企業(yè)傾斜不失為明智之舉。但是，商業(yè)銀行在對中小企業(yè)客戶給予信貸支持的過程中，卻暴露出對中小企業(yè)的信用分析經(jīng)驗不足，對中小企業(yè)信貸風險的管理水平不高等問題。這些問題與中小企業(yè)信用制度的缺失是緊密相關(guān)的。然而，中小企業(yè)信用制度的缺失又是由其本身的一些特點所決定的。

    在管理方面，中小企業(yè)經(jīng)濟成分比較復雜，大部分沒有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，并且，許多中小企業(yè)家族性質(zhì)較濃，容易發(fā)生個人道德風險；在財務(wù)方面，中小企業(yè)管理不規(guī)范，相當部分企業(yè)的法人代表和管理人員的素質(zhì)有待提高，并且，一些企業(yè)財務(wù)不實，報表失真；在經(jīng)營方面，中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，市場競爭力差，抗風險能力弱，發(fā)展?jié)摿Σ蛔��？傊�，缺乏�?jīng)過審計的合格的財務(wù)報表所帶來的銀行與中小企業(yè)間信息的不對稱及中小企業(yè)自身的經(jīng)營管理問題，造成了中小企業(yè)信用制度的缺失，使銀行對中小企業(yè)的貸款極易出現(xiàn)信用風險。

    從以上對中小企業(yè)信用缺失的原因分析可以看出，中小企業(yè)由于受其企業(yè)規(guī)模和管理方式的限制，很難通過規(guī)范自身的會計制度、健全公司治理結(jié)構(gòu)等來提高自身對銀行的信用等級；并且，銀行利用抵押要求、信息聯(lián)盟等解決信息不對稱帶來的道德風險和逆向選擇問題也存在很大難度。因此，如果要提高中小企業(yè)小額信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，商業(yè)銀行就只能依靠專業(yè)擔保機構(gòu)來為其提供擔保，以盡量降低由信息不對稱等帶來的信用風險。

    從經(jīng)濟學的角度看，交易的一方在不損害交易對手利益、也不損害社會公共利益的前提下，所進行的改變自身處境或福利狀況的交易，都會帶來社會總財富或總效用的增加。如果沒有擔保機構(gòu)，當需要資金的企業(yè)的信用水平較低時，企業(yè)與銀行可能就無法達成借貸交易，這只能形成一種潛在的交易，而擔保機構(gòu)的出現(xiàn)，可使這種潛在的交易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的交易，提高了社會資金的效益。具體說明如下。

    第一，要完善擔保行業(yè)的法律法規(guī)，盡快出臺《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》。《辦法》應(yīng)對擔保機構(gòu)的市場準入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、財務(wù)和內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風險防范和損失分擔機制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出規(guī)定。

    第二，強化信用擔保行業(yè)內(nèi)的協(xié)作和自律。專業(yè)信用擔保機構(gòu)的發(fā)展不僅需要政府的監(jiān)督管理、政策扶持，還需要擔保機構(gòu)在自身規(guī)范運作的基礎(chǔ)上，強化行業(yè)協(xié)作和自律。因此，應(yīng)盡快建立全國性的擔保行業(yè)自律性組織——中國擔保業(yè)協(xié)會，作為連結(jié)政府和擔保機構(gòu)的橋梁。

    第三，要盡快建立再擔保機構(gòu)或再擔保風險基金，形成擔保的風險分散機制�？煽紤]從國家財政資金或建設(shè)資金中撥出一塊，建立中小企業(yè)再擔保公司或再擔保風險基金。公司或基金不以營利為目的，主要功能是為地方擔保機構(gòu)信用增級，擴大地方擔保機構(gòu)的擔保能力，發(fā)揮擔保放大功能，體現(xiàn)政府政策導向。    

    第四，完善擔保機構(gòu)制度建設(shè)，加強監(jiān)管和培訓，提高風險防范能力和水平。引導擔保機構(gòu)建立和完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提升擔保機構(gòu)自身管理水平。繼續(xù)開展對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的資信評級，制定擔保機構(gòu)績效考核辦法與信用評級統(tǒng)一指標體系，提升其擔保的信用能力。繼續(xù)開展對擔保機構(gòu)的孵化工作，以及對擔保機構(gòu)經(jīng)營管理人員及業(yè)務(wù)操作人員的培訓。繼續(xù)對全國中小企業(yè)擔保業(yè)發(fā)展情況進行全面調(diào)查，逐步實現(xiàn)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)部分區(qū)域聯(lián)網(wǎng)和在線申報，加強過程監(jiān)管和動態(tài)監(jiān)管。

    此外，要加大資金支持力度，完善各項配套政策。推動落實有關(guān)擔保機構(gòu)風險準備金稅前提取政策；落實反擔保措施，解決擔保機構(gòu)的抵質(zhì)押合同登記問題。同時，銀行等部門要向擔保機構(gòu)開放有關(guān)信貸登記等公用信用信息系統(tǒng)，開展查詢服務(wù)，實現(xiàn)信息共享；改善銀行與擔保機構(gòu)的合作關(guān)系，實現(xiàn)銀行與擔保機構(gòu)的平等合作，共同控制和分擔貸款風險，對資信好的擔保機構(gòu)，銀行應(yīng)簡化程序，提高效率。

    誠然，中小企業(yè)信用體系是一個復雜的系統(tǒng)，僅靠各種制度是不夠的，還需要輔之以“德治”，需要不斷引導企業(yè)的誠信理念，積極倡導信用市場經(jīng)濟，營造“誠實、守信”的社會文化，逐步在意識形態(tài)上奠定“信用社會”的牢固基礎(chǔ)。