銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”實施以來,對促進(jìn)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理、完善監(jiān)管制度、提高貸款業(yè)務(wù)的操作水平、防范貸款資金被挪用等方面起到了積極的作用,也促進(jìn)了我行貸款基礎(chǔ)管理的精細(xì)化管理水平。但在貸款受托支付和自主支付兩種支付方式方面,許多基層行經(jīng)辦過程中存在一些問題,也反映執(zhí)行困難的困惑,特別是今年銀監(jiān)會已明確提出,要確保各銀行按貸款新規(guī)受托支付用款比重達(dá)80%,就此,本文談?wù)剛人粗淺看法。
一、兩種支付方式是封殺貸款用途偏離的利器
貸款用途的真實性是執(zhí)行兩種方式的前提。如果客戶或銀行的客戶經(jīng)理在申報時隱瞞貸款的真實用途,那么,不論貸款的使用是采取受托支付還是自主支付,都是難以通行的,要強行操作,那就會違規(guī)。相反,真實的貸款用途,“實貸實付”不論是采取哪種支付方式,其過程都會是簡單易行,同時,對借款人的財務(wù)管理也會起到積極促進(jìn)作用。
二、兩種支付方式是提高商業(yè)銀行信貸基礎(chǔ)管理的需要
貸款采取受托支付方式的,在貸款授信申報材料中就已經(jīng)確定了交易事項,甚至交易對手,銀行的審批過程相對較嚴(yán),貸款發(fā)放時只存在履行。傳統(tǒng)的自主支付方式借款人的靈活性較大,隨意性較強,而貸款新規(guī)對自主支付則有明確的規(guī)定:貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況,并通過帳戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式是否符合約定用途,這對信貸資金管理精細(xì)化要求更高了。
三、兩種支付方式是銀監(jiān)局賦于商業(yè)銀行的信貸資金管理和控制權(quán)
在貸款新規(guī)前信貸資金的管理程序都沒有明確的規(guī)定,從而國家相繼做出了許多禁止性條例,如嚴(yán)禁信貸信貸資金進(jìn)入股市、嚴(yán)禁信貸資金進(jìn)入高風(fēng)險行業(yè)等。貸款新規(guī)則明確賦于商業(yè)銀行的信貸資金管理和控制權(quán),同時,這也是一種責(zé)任。在兩種支付方式的選擇上,合符受托支付的,商業(yè)銀行不能選擇自主支付;合符自主支付的,必須滿足相關(guān)程序才能支用。在利弊關(guān)系方面,銀行減少了信貸資金風(fēng)險,提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量,但減少了信貸資金在銀行停留時間,減少了貸轉(zhuǎn)存的收益。對借款人來說,降低了信貸資金的籌資成本,提高了財務(wù)核算水平,但增加了與銀行用貸的銜接過程的程序,增加了工作量。
四、兩種支付方式執(zhí)行上商業(yè)銀行在運用過程的剛性與柔性
貸款新規(guī)明確要求,凡固定資產(chǎn)貸款單筆金額在項目總投資5%或超過500萬元、個人30萬元以上的消費貸款的支付,必須采取受托支付方式,這是一個剛性的要求。但在具體執(zhí)行中,可以根據(jù)不同情況,在這個總框架內(nèi)進(jìn)行落實。如個人按歇貸款,不論是多少金額,均須執(zhí)行受托支付方式;又如,對于單筆金額在500萬元以上的支付必須采取受托支付方式。而借款人在支付大額設(shè)備采購過程,往往不是一次性付清全部款項,而是采取由預(yù)付款到進(jìn)度款到結(jié)算款再到質(zhì)量保證金等一個過程。因此,在真實的交易背景下,實事求是選擇支付方式都能實現(xiàn)監(jiān)管、銀行、企業(yè)三方面滿意的前提,也才能達(dá)到防范信貸資金安全性的最終目的。